国家开放大学i国开电大学习网纳税基础与实务形考任务形成性考核一、二、三参考答案

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纳税基础与实务形成性考核一答案

题目1：国家征税的目的在于（）。
题目2：下列不征收增值税的是（ ）。
题目3：小规模纳税人按下列征收率纳增值税（ ）。
题目4：下列支付的运费中，不允许计算扣除进项税额的有（ ）。
题目5：我国交通运输行业增值税税率规定为（ ）。
题目6：下列各项中，属于纳税人权利的是（ ）。
题目7：根据税收法律制度的规定，对于生产不固定、账册不健全的单位，但能控制进货销货的纳税人，适用的税款征收方式是（  ）。
题目8：根据增值税规定，下列行为不视同销售货物征收增值税的有（  ）。
题目9：下列各项中，适用9%税率的是（  ）。
题目10：下列购进货物，不得抵扣进项税额的是（  ）。
题目11：（   ）是国家或政府通过立法程序公布实施的各税的法律制度和税收征收管理制度的总称。
题目12：下列油类产品中，应征收资源税的为（  ）。
题目13：现行流转税中（  ）属于从量税。
题目14：以特定应税消费品为课税对象所征收的一种流转税是（  ）。
题目15：税法规定，对权利许可证照和其它营业账簿每件贴花（  ）。
题目16：税制的三个基本要素是（  ）。
题目17：下列属于增值税征税范围的有（ ）。
题目18：增值税关于可以计算农产品抵扣进项税额的规定了以下（ ）扣除率。
题目19：某生产厂家（一般纳税人）2019年6月发出一批材料委托甲企业加工，6月份加工完毕并验收入库，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明税金13.4万元，取得运费发票注明运费0.9万元，取得的专用发票和运费发票当月通过认证、比对。销售货物取得销售收入680万元。该企业下列税务处理正确的有（ ）。
题目20：按照增值税专用发票开具时限的规定，下列说法正确的是（ ）。
题目21：税收可保证财政收入可靠和稳定增长。
题目22：按课税对象为标准分类，企业所缴纳的税种可分为直接税和间接税。
题目23：一般纳税人和小规模纳税人身份可以视经营情况随时申请变更。
题目24：进口货物增值税的组成计税价格等于“关税完税价格”加“关税”加“消费税”。
题目25：某食品厂既从事农产品初级加工销售，又有成品食品的销售，二者不分开核算，该厂在计算应纳增值税时应按成食品适用税率计算。
题目26：增值税是对资产增值部分征收的税。
题目27：个人通过非营利性的社会团体和国家机关向遭受严重自然灾害地区的捐赠，准予在缴纳的个人所得税前的所得额中全额扣除。
题目28：自产产品无偿赠送他人不需缴纳消费税。
题目29：凡进口国内生产急需货物，如果纳税确有困难的，海关可以酌情减免关税。

纳税基础与实务形成性考核二答案

题目1：下列不属于税收制度基本要素的是（  )。
题目2：下列行为中，不属于增值税视同销售行为的是（ ）。
题目3：采取预收货款方式销售货物，增值税纳税义务的发生时间是（    ）。
题目4：目前我国采用的增值税类型属于（  ）。
题目5：（  ）可以开具增值税专用发票。
题目6：下列产品中不征消费税的产品有（  ）。
题目7：某增值税一般纳税人，外购货物用于（   ）可以作为进项税额抵扣。
题目8：契税实行（  ）。
题目9：根据消费税制度的规定，委托加工的应税消费品的纳税人和代收代缴义务人分别为：（ ） 。
题目10：下列关于所得来源的确定，说法错误的是（  ）。
题目11：消费税的纳税人销售应税消费品，采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间是（  ）。
题目12：对在我国境内销售应税劳务，转让无形资产或不动产的个人和单位征收的税是（ ）。
题目13：下列产品中不征消费税的产品有（   ）。
题目14：增值税税实行（  ）。
题目15：边某在参加商场的有奖销售过程中，中奖所得共计价值20000元。边某领奖时告知商场，从中奖收入中拿出4000元通过教育部门向农村义务教育捐赠。根据税法的规定，边某应缴纳个人所得税，其应纳税所得额为（  ）元。
题目16：征收教育费附加的目的是(   )。
题目17：税收制度的基础性要素有（ ）。
题目18：下列项目能够在企业所得税前扣除的有（   ）。
题目19：企业的下列支出，不得从收入总额中扣除的有（   ）。
题目20：印花税的具体纳税人有（   ）。
题目21：从事生产经营的纳税人应自领取营业执照之日起30日内到主营税务机关办理开业税务登记。
题目22：某企业由于意外灾害，资金困难，需要延期缴纳税款，必须携带税务登记证件。
题目23：扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
题目24：对于生产经营规模小确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理业务的专业机构或者经税务机关认可的财会人员代为建账和办理财务。
题目25：记账时，必须按账户页次逐行登记，不得隔页、跳行。
题目26：税收法律关系的一个重要特征是征纳双方法律地位平等，而权利义务不对等。
题目27：应税行为发生的时间就是纳税义务发生的时间。
题目28：起征点是税法规定的征税对象开始征税的数量界限，未达到起征点的不征税，达到或超过起征点的全额征税。
题目29：土地增值税采用超率累进税率征收。
题目30：由海关负责征收管理的税种，执行《海关法》及《进出口关税条例》。

纳税基础与实务形成性考核三答案

题目1：税法规定必须征税的客观对象即（  ），是区分不同类型税种的主要标志。
题目2：进出口货物的完税价格，由海关以该货物的（   ）为基础审查确定。
题目3：下列关于税法分类说法正确的是（  ）。
题目4：国家的征税的凭借是（  ）。
题目5：根据消费税制度的规定，应当缴纳消费税的为（   ）。
题目6：（  ）是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。
题目7：（  ）是对征税对象的征收比例或征收额度。
题目8：划分消费税，增值税和所得税等的依据是（  ）。
题目9：体现征税对象的具体内容，明确具体征税范围(   )。
题目10：与流转税比较，所得税属于(   ) 。
题目11：下列发票中不属于专业发票的是（   ）。
题目12：纳税申报的第一要则是（   ）。
题目13：下列单位或个人可认定为增值税一般纳税人的有（  ）。
题目14：下列各项中，应当征收增值税的有（   ）。
题目15：纳税人可采取（   ）方式缴纳税款。
题目16：税收的实质是国家为了行使其职能取得财政收入的一种方式，特征主要表现在（  ）。
题目17：我国现行的税率形式有（  ）。
题目18：下列税法中，属于税收实体法的有（  ）。
题目19：下列税种中，属于地方固定收入的有(   )。
题目20：税收征收管理主要包括( )。
题目21：税法是调整税务机关与纳税人关系的法律规范，其本质是税务机关依据国家的行政权力向公民进行课税。
题目22：征税对象反映了税收的广度问题，解决了对什么征税的问题，是区分不同税种的主要标志。
题目23：税目是课税对象的具体化，以明确征税范围，代表征税的广度。解决课税对象的归类并同步确定税率。
题目24：缴库期限是税法规定的纳税期满后，纳税人将应纳税款缴入国库的期限。
题目25：纳税期限延长的情形包括纳税期限的最后1日式法定节假日；纳税申报期内遇连续3天以上的法定节假日。
题目26：免征额是指税法规定的在征税对象全部数额中免予征税的数额。征税对象的数额低于免征额的不征税，大于免征额的就差额征税。
题目27：税基式减免是通过减少计税依据实现减免目的，如企业所得税的亏损抵补。
题目28：税务部门规章是对法律、法规的具体解释，是关于税收征收管理方面的具体规定、办法等。如增值税暂行条例实施细则，税务代理试行办法等。
题目29：税收法律、法规和规章的制定部门不同，其法律效力也不同。
题目30：中央税、中央与地方共享税以及全国统一实行的地方税的立法权集中在中央。

 

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